在金融借款合同糾紛中，借款人向銀行申請(qǐng)貸款還未償還卻過(guò)世，繼承了借款人（被繼承人）資產(chǎn)的多名法定第一順位繼承人對(duì)于這筆借款該如何承擔(dān)責(zé)任？
2020年4月，借款人黃某（已故）以購(gòu)買摩托車配件為由向某銀行申請(qǐng)借款20萬(wàn)元，借款期限為3年，黃某的配偶陸某在某銀行與黃某簽訂的借款合同中配偶簽字一欄簽字摁手印，同時(shí)，陸某作為連帶保證人為黃某的20萬(wàn)元借款進(jìn)行了擔(dān)保。同日，該銀行向黃某發(fā)放了20萬(wàn)元的貸款。貸款發(fā)放后，黃某沒(méi)有按約償還本息，經(jīng)催收無(wú)果，某銀行訴至廣西賀州市昭平縣人民法院。
訴訟過(guò)程中，原告發(fā)現(xiàn)借款人黃某已經(jīng)死亡。黃某遺產(chǎn)的法定第一順位繼承人有黃某的配偶陸某、黃某的兩個(gè)女兒黃甲和黃乙，以及黃某的母親麥某。隨后，原告向昭平縣法院提交變更訴訟請(qǐng)求，請(qǐng)求由陸某清償借款本金20萬(wàn)元，并按合同約定支付利息至清償之日止；借款人黃某的女兒以及母親麥某在繼承黃某遺產(chǎn)份額的范圍內(nèi)對(duì)黃某借款本金20萬(wàn)元及按合同約定應(yīng)支付的利息承擔(dān)還款責(zé)任至清償之日止。
昭平縣法院審理認(rèn)為，某銀行與黃某的借款合同合法有效，陸某在配偶簽字一欄簽字摁手印，并作為連帶保證人進(jìn)行了擔(dān)保，表明其對(duì)該借款知情同意，應(yīng)確認(rèn)該筆借款為夫妻共同債務(wù)，現(xiàn)原告請(qǐng)求陸某承擔(dān)清償責(zé)任的訴訟請(qǐng)求合法有據(jù)，故被告陸某系共同還款責(zé)任人，應(yīng)對(duì)該借款的本金以及利息承擔(dān)清償責(zé)任。
本案中，黃某的母親麥某以及女兒黃甲均書(shū)面聲明放棄對(duì)被繼承人黃某遺產(chǎn)的繼承，依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》第一千一百六十一條“繼承人以所得遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)。超過(guò)遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值部分，繼承人自愿償還的不在此限。繼承人放棄繼承的，對(duì)被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)可以不負(fù)清償責(zé)任”的規(guī)定，原告沒(méi)有證據(jù)能證明麥某及黃甲現(xiàn)占有或者管理被繼承人黃某相關(guān)遺產(chǎn)，因此，法院確認(rèn)麥某及黃甲放棄繼承黃某遺產(chǎn)的行為有效，對(duì)被繼承人黃某的上述債務(wù)可不負(fù)清償責(zé)任。黃乙應(yīng)當(dāng)以所得遺產(chǎn)實(shí)際價(jià)值為限清償被繼承人債務(wù)。
法官指出，本案涉及夫妻共同債務(wù)及繼承人對(duì)遺產(chǎn)債務(wù)的清償責(zé)任的承擔(dān)。夫妻雙方共同簽名或者夫妻一方事后追認(rèn)等共同意思表示所負(fù)的債務(wù)，以及夫妻一方在婚姻關(guān)系存續(xù)期間以個(gè)人名義為家庭日常生活需要所負(fù)的債務(wù)，屬于夫妻共同債務(wù)。
“父?jìng)觾敗笔敲耖g對(duì)被繼承人死亡后繼承人應(yīng)該償還債務(wù)的通常說(shuō)法，其實(shí)并不完全準(zhǔn)確。根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》第一千一百六十一條的相關(guān)規(guī)定，繼承人接受遺產(chǎn)后，僅在其所接受的遺產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值范圍內(nèi)，對(duì)被繼承人生前所欠債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任，對(duì)于超出部分，可以不負(fù)清償責(zé)任。
關(guān)于遺產(chǎn)繼承人通過(guò)放棄繼承遺產(chǎn)從而免除對(duì)被繼承人生前所負(fù)債務(wù)的限定清償責(zé)任，原則上是可以的。根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》第一千一百六十一條以及第一千一百二十四條第一款的規(guī)定，繼承開(kāi)始后，繼承人放棄繼承的，應(yīng)當(dāng)在遺產(chǎn)處理前，以書(shū)面形式作出放棄繼承的表示；沒(méi)有表示的，視為接受繼承。該條款規(guī)定繼承人放棄繼承的時(shí)間點(diǎn)為遺產(chǎn)處理前，即在分割、受讓、處分遺產(chǎn)標(biāo)的物等行為以前以書(shū)面形式作出。
但若被繼承人沒(méi)有其他遺產(chǎn)管理人，或者繼承人放棄繼承遺產(chǎn)，將導(dǎo)致被繼承人生前所負(fù)債務(wù)無(wú)人處理，從而影響被繼承人債權(quán)人的債權(quán)實(shí)現(xiàn)的，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國(guó)民法典〉繼承編的解釋（一）》第三十二條的規(guī)定，繼承人因放棄繼承權(quán)，致其不能履行法定義務(wù)的，放棄繼承權(quán)的行為無(wú)效。（□本社記者 王蓉 通訊員 陸麗婷）
