“包牌包稅”套路深,小心錢(qián)車(chē)兩失
常州天寧:揭開(kāi)一起“代買(mǎi)新車(chē)”騙局 監(jiān)督立案打掉詐騙團(tuán)伙
圖為法院對(duì)貝貝公司相關(guān)人員涉嫌詐騙罪一案庭審現(xiàn)場(chǎng)。
以“包牌包稅”、承諾“短期內(nèi)過(guò)戶”為誘餌,貝貝公司(化名)在網(wǎng)上發(fā)布低價(jià)出售新車(chē)的廣告,吸引了50余名購(gòu)車(chē)人簽訂代買(mǎi)合同和融資租賃合同。殊不知,這是一場(chǎng)精心設(shè)計(jì)的騙局,貝貝公司私自將代買(mǎi)的新車(chē)進(jìn)行抵押,套取新車(chē)訂購(gòu)費(fèi)、抵押款上千萬(wàn)元。
經(jīng)江蘇省常州市天寧區(qū)檢察院提起公訴,2022年10月,法院以詐騙罪判處被告人丁某有期徒刑十二年,并處罰金15萬(wàn)元;判處王某有期徒刑十年六個(gè)月,并處罰金10萬(wàn)元。一審宣判后,丁某、王某提出上訴。2023年8月,常州市中級(jí)法院駁回上訴,維持原判。
今年6月,天寧區(qū)檢察院督促公安機(jī)關(guān)告知案涉金融公司,要求其暫停處置被抵押的車(chē)輛。截至目前,已為被害人追回27輛車(chē),挽回?fù)p失1000萬(wàn)余元。
付了錢(qián)款車(chē)卻被抵押
2021年末,常州的貝貝公司發(fā)布了一則售車(chē)廣告,承諾“現(xiàn)車(chē)現(xiàn)提”,還能抵扣增值稅退稅、免交購(gòu)置稅。看到廣告后,家住外地的老劉心動(dòng)不已,于是前往常州購(gòu)車(chē)。在簽訂購(gòu)車(chē)合同時(shí),老劉看到了“代買(mǎi)”和“融資租賃”等字樣。由于對(duì)這些概念不甚了解,業(yè)務(wù)員也未作出詳細(xì)解釋,在一番推銷(xiāo)之下,老劉沒(méi)有多想就簽下了合同并支付了全部車(chē)款。
然而,錢(qián)款付清提車(chē)后,貝貝公司卻遲遲沒(méi)有辦理車(chē)輛過(guò)戶手續(xù)。更令老劉沒(méi)想到的是,很快就有金融公司的人拿著抵押合同找上門(mén),意圖將老劉剛到手不足兩個(gè)月的新車(chē)開(kāi)走。老劉報(bào)了警,卻被告知這輛新車(chē)不在他名下,并且金融公司的抵押合同合法有效。無(wú)奈之下,老劉只能找到貝貝公司要求退款,卻遭到對(duì)方的推諉和拒絕。
老劉意識(shí)到這可能是個(gè)騙局,便以貝貝公司涉嫌詐騙為由再次報(bào)警。公安機(jī)關(guān)隨即傳喚了該公司的負(fù)責(zé)人丁某。而丁某聲稱(chēng)公司已經(jīng)交付了車(chē)輛,他對(duì)車(chē)輛被金融公司追回一事并不知情,并出示了代買(mǎi)合同和融資租賃合同。由于合同確由老劉本人所簽,公安機(jī)關(guān)建議他向法院提起民事訴訟。
據(jù)了解,和老劉有同樣遭遇的購(gòu)車(chē)人還有50余名。2021年底至2022年初,老劉和其他購(gòu)車(chē)人陸續(xù)向天寧區(qū)法院提起民事訴訟。法院審理后,主持老劉等人與貝貝公司達(dá)成調(diào)解協(xié)議,明確解除相關(guān)合同,由貝貝公司返還老劉等人車(chē)款或定金。但貝貝公司早已是一家空殼公司,老劉等人的損失還是無(wú)法追回。
隨后,老劉和其他購(gòu)車(chē)人來(lái)到天寧區(qū)檢察院申請(qǐng)刑事立案監(jiān)督。接訪后,該院控告申訴檢察部門(mén)檢察官蔡俊峰發(fā)現(xiàn),貝貝公司先后收取了上千萬(wàn)元的車(chē)款,卻沒(méi)有一筆交易按承諾完成車(chē)輛過(guò)戶。這真的只是合同糾紛嗎?是否涉嫌犯罪?為了查清事實(shí)真相,蔡俊峰開(kāi)始了調(diào)查。
交易過(guò)程疑點(diǎn)重重
調(diào)查初期,丁某等人拒不配合,現(xiàn)有證據(jù)只有老劉等購(gòu)車(chē)人的合同資料、向公安機(jī)關(guān)調(diào)取的處警卷宗以及貝貝公司的零散賬冊(cè)。為了掌握更多案件事實(shí),蔡俊峰走訪了老劉等購(gòu)車(chē)人、相關(guān)案件承辦法官、稅務(wù)機(jī)關(guān)工作人員、本市二手車(chē)協(xié)會(huì)會(huì)長(zhǎng)等了解情況。
經(jīng)過(guò)走訪調(diào)查,蔡俊峰發(fā)現(xiàn),法院受理的關(guān)于貝貝公司的購(gòu)車(chē)糾紛案已有20多起,在這些案件中,貝貝公司反復(fù)提到“包牌二手車(chē)”和“增值稅退稅抵扣”這兩個(gè)概念。
據(jù)了解,所謂“包牌二手車(chē)”是指車(chē)輛經(jīng)銷(xiāo)商為突破新車(chē)銷(xiāo)售限制或清理庫(kù)存,會(huì)先將新車(chē)賣(mài)給次級(jí)經(jīng)銷(xiāo)商上牌照,再由次級(jí)經(jīng)銷(xiāo)商作為二手車(chē)銷(xiāo)售。但貝貝公司銷(xiāo)售的都是熱門(mén)款新車(chē),在市場(chǎng)上供不應(yīng)求,如何能做成“包牌二手車(chē)”?而“增值稅退稅抵扣”則需要公司有實(shí)際經(jīng)營(yíng),按照規(guī)定一般需要先交稅,再申請(qǐng)退稅。
經(jīng)過(guò)進(jìn)一步查閱貝貝公司的賬目,蔡俊峰還發(fā)現(xiàn),貝貝公司在收取車(chē)款后,先將錢(qián)款轉(zhuǎn)給了兩家在外地的關(guān)聯(lián)公司,之后再以這兩家公司的名義去購(gòu)車(chē),而這兩家外地公司和貝貝公司屬于同一集團(tuán)。
越來(lái)越多的疑點(diǎn)表明,這起涉及50余名購(gòu)車(chē)人的案件并不是單純的合同糾紛,可能是一場(chǎng)騙局。
抽絲剝繭揭開(kāi)犯罪偽裝
經(jīng)過(guò)一系列調(diào)查,蔡俊峰厘清了丁某等人的犯罪事實(shí),并繪制圖表,還原了貝貝公司的交易流程——
貝貝公司先在網(wǎng)上發(fā)布虛假車(chē)輛信息,以可以抵扣稅款為名,誘騙購(gòu)車(chē)人訂立車(chē)輛代買(mǎi)協(xié)議,并與購(gòu)車(chē)人約定,在交納車(chē)輛全款訂購(gòu)費(fèi)后,車(chē)輛先上公司牌照,半年以后再過(guò)戶。為了避免被舉報(bào),貝貝公司還拒絕向常州本地人售車(chē),只與外地客戶簽訂購(gòu)車(chē)合同。
客戶支付定金后,貝貝公司的財(cái)務(wù)人員王某負(fù)責(zé)在市場(chǎng)上尋找客戶需要的熱門(mén)車(chē)型,高于市場(chǎng)價(jià)購(gòu)買(mǎi)。找到車(chē)源后,丁某再通過(guò)中間人趙某與兩家關(guān)聯(lián)公司合作,將貝貝公司先行墊付的新車(chē)全款匯至關(guān)聯(lián)公司的賬戶,并由兩家關(guān)聯(lián)公司的實(shí)際控制人楊某、業(yè)務(wù)員裴某將車(chē)款匯給相應(yīng)的汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商。隨后,經(jīng)銷(xiāo)商將汽車(chē)發(fā)往貝貝公司,并將所購(gòu)新車(chē)登記在兩家關(guān)聯(lián)公司名下。
購(gòu)車(chē)人驗(yàn)車(chē)并支付尾款后,貝貝公司在兩家關(guān)聯(lián)公司所在地為車(chē)輛上牌照,再由楊某和裴某將車(chē)輛抵押給金融公司,獲取車(chē)價(jià)約60%的貸款。隨后,兩家關(guān)聯(lián)公司會(huì)扣除一筆“手續(xù)費(fèi)”,再將剩余款項(xiàng)及車(chē)輛、行駛證、車(chē)鑰匙交付給貝貝公司,由貝貝公司將車(chē)輛交付給客戶使用。為了掩蓋車(chē)輛已被抵押的事實(shí),貝貝公司還與兩家關(guān)聯(lián)公司簽訂虛假的汽車(chē)租賃合同,并稱(chēng)目前車(chē)輛仍在兩家關(guān)聯(lián)公司名下,須等租金還完,才能完成過(guò)戶交易。
但實(shí)際上,貝貝公司根本沒(méi)有給購(gòu)車(chē)人完成車(chē)輛過(guò)戶的打算,兩家關(guān)聯(lián)公司也并未打算償還抵押貸款。當(dāng)車(chē)輛的抵押貸款合同到期后,因抵押人未按期償還貸款,金融公司便會(huì)依據(jù)抵押合同追回被抵押的車(chē)輛。因車(chē)輛并不在購(gòu)車(chē)人名下,所以購(gòu)車(chē)人也無(wú)法拒絕。
檢警聯(lián)動(dòng)為被害人挽回?fù)p失
2022年4月,天寧區(qū)檢察院控申檢察部門(mén)認(rèn)為該案可能涉嫌詐騙犯罪,遂聯(lián)合多個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議。同年5月,丁某等人涉嫌詐騙犯罪的線索被移送該院刑事檢察部門(mén)繼續(xù)審查。
經(jīng)進(jìn)一步審查核實(shí),2022年6月,天寧區(qū)檢察院監(jiān)督公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?并依法介入同步跟進(jìn)案件偵查情況,引導(dǎo)公安機(jī)關(guān)精準(zhǔn)取證。
三家公司的電子賬套、數(shù)萬(wàn)份銀行流水、上百份紙質(zhì)合同……通過(guò)梳理案件材料,檢警雙方明確偵查重點(diǎn)和偵查方向,詳細(xì)核查了資金流向,并審計(jì)犯罪數(shù)額,形成了完整的證據(jù)鏈條。經(jīng)查,2021年9月至2022年1月,共有32名購(gòu)車(chē)人支付了33輛車(chē)的全部?jī)r(jià)款,20人支付了購(gòu)車(chē)定金,涉案金額超過(guò)1000萬(wàn)元。
2022年10月,天寧區(qū)檢察院以涉嫌詐騙罪對(duì)丁某、王某提起公訴。2023年5月,法院審理后作出判決。一審宣判后,丁某、王某提出上訴。2023年8月,常州市中級(jí)法院裁定駁回上訴,維持原判。楊某、裴某、趙某等其他涉案人員均已被另案處理。
為最大限度幫助被害人挽回?fù)p失,天寧區(qū)檢察院督促公安機(jī)關(guān)凍結(jié)貝貝公司相關(guān)賬戶及丁某、王某的個(gè)人賬戶,并落實(shí)認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度,督促其他涉案人員退還贓款。對(duì)只交付定金和已交全款尚未購(gòu)車(chē)的被害人,及時(shí)發(fā)還定金或全額車(chē)款;對(duì)已經(jīng)購(gòu)車(chē)尚未抵押的被害人,讓被害人補(bǔ)足差額并協(xié)助辦理過(guò)戶;對(duì)已經(jīng)抵押的車(chē)輛,組織被害人與抵押的金融公司協(xié)商解決。截至目前,已為被害人追回27輛車(chē),挽回?fù)p失1000萬(wàn)余元。
